Neues M&M Rating ESG Unternehmen

Im Rating werden insgesamt 46 Versicherungsunternehmen analysiert, die mindestens 500 Mitarbeiter beschäftigen.
Die Ratingbewertung erfolgt auf Konzernebene, da die Nachhaltigkeitsberichtserstattung in der Regel für einen gesamten Konzern erfolgt.

Das Ergebnis im Gesamtrating präsentiert sich bereits mit einer starken Präsenz der Vier- und Fünf-Sternebewertungen. Von 46 analysierten Unternehmen erhalten 16 Versicherer fünf Sterne und 12 Gesellschaften vier Sterne. Das Mittelfeld zeigt mit 12 Drei-Sterne-Unternehmen Potenzial. Nur viermal werden zwei Sterne und zweimal wird ein Stern vergeben. „Insgesamt ist die Branche sehr bemüht, den Anforderungen gerecht zu werden. Das Engagement im Mittelstand ist hoch und einige kleine und mittelgroße Versicherer liefern hier gute Ergebnisse“, resümiert Yvonne Walocha.

Mit einem Durchschnitt von 3,6 Sternen ist der Bereich Environment im Vergleich am schwächsten aufgestellt. Hier liegen für die Versicherer aktuell die größten Herausforderungen. Das zeigt sich auch am Ergebnis, das sich mit 19 Drei-Sterne-Unternehmen eher bauchig präsentiert. Sechs Gesellschaften sind mit fünf Sternen und 11 Versicherer mit vier Sternen bereits sehr gut aufgestellt. Die schwache Riege zeigt sich mit acht Versicherern, die zwei Sterne erhalten und zwei Gesellschaften mit nur einem Stern. „Im Bereich Environment gibt es noch viel Potenzial. Einige Versicherer sind vor allem bei der Beschaffung der Daten sowie der Berechnung der Scopes noch nicht gut aufgestellt. Sie sind teils schwer nachvollziehbar“, sagt Yvonne Walocha.

Die einzelnen Kriterien im Teilrating Environment beleuchten, wie gut die Branche aktuell in den einzelnen Bereichen aufgestellt ist. Herausfordernd für die Versicherungsgesellschaften sind hier die großen Datenmengen, die sie beschaffen, erfassen und analysieren müssen.

Die beste Datenlage zeigen die Unternehmen mit im Schnitt 4,2 Punkten im Bereich „ESG in den Non-Life-Produkten“, gefolgt von der Datentransparenz zu den „Nachhaltigen Kapitalanlagestrategien“. Hier erreicht die Branche im Schnitt 4,1 Punkte. Bei den Initiativen zu den Reduzierungen der CO2-Emissionen zeigen sich die Versicherer bereits sehr transparent und erreichen im Schnitt 3,8 Punkte. Besonders positiv ist hervorzuheben, dass alle Versicherer ihre Maßnahmen zur Reduktion ihres CO2- Fußabdrucks sehr transparent zeigen. Bei der „Taxonomiefähigkeit Leben“ erzielt die Branche im Schnitt 3,4 Punkte. Jeder der analysierten Versicherer legt zumindest seine CapEx basierten, taxonomiefähigen Investitionen offen. Der Bereich der CO2-Emissionen schwächelt mit 3,2 Punkten. Vor allem bei den CO2-Emissionen der Kapitalanlage sowie bei der Umsetzung der Scopes 1-3 ist die Datenlage teils schwach. Im Bereich Non-Life legt nahezu ein Drittel der analysierten Unternehmen die CapEx basierten, taxonomiefähigen Kennzahlen offen. Auch wenn über 80 Prozent der Versicherer die taxonomiefähigen Bruttoprämien anzeigen, erzielt die Branche hier lediglich 2,8 Punkte.

Die deutschen Versicherer zeigen sich mit im Schnitt 4 Sternen im Bereich Social sehr gut aufgestellt. 15 Gesellschaften sind mit fünf Sternen top bewertet. Elf erreichen vier Sterne. Mit drei Sternen sind 14 Versicherer durchschnittlich bewertet. Sechs Gesellschaften schaffen es nur auf zwei Sterne. Ein Stern wurde nicht vergeben. „Beim Thema Inklusion stellen wir noch große Zurückhaltung fest. Die Aussagen sind oft pauschal und wenig greifbar“, stellt Yvonne Walocha fest.

Im Teilrating Social zeigen die Kriterien, wie die Branche ihre soziale Verantwortung aktuell in ihren Stakeholder-Relations umsetzt. Im Bereich „Gesundheitsmanagement“ sowie im Bereich „Work-Life-Balance“ erreichen die Unternehmen im Schnitt 4,3 Punkte. Hier zeigen viele Unternehmen ein hohes Engagement für ihre Mitarbeiter. Bei den Themen „Diversität und Inklusion“ erreichen die Gesellschaften im Schnitt 3,9 Punkte. Mit nur knapp 23 Prozent fällt vor allem die niedrige Frauenquote in den Führungsebenen ins Auge. Auch wenn über 70 Prozent der Versicherer dies sehr transparent darstellen. Bei den Maßnahmen zur Inklusion zeigen sich die Versicherer noch zurückhaltend. Die Behindertenquote oder die Schwerbehindertenquote veröffentlichen knapp zwei Drittel aller Versicherer. Die Datenlage im Bereich Kundenzufriedenheit kann noch konkreter werden. Aktuell sind die Versicherer hier im Schnitt mit 3,8 Punkten bewertet. Vor allem die Kundenzufriedenheitsmessungen sowie das Beschwerdemanagement haben den M&M Analysen nach noch Luft nach oben. Ihr soziales Engagement schwächelt noch in Bezug auf seine Transparenz. Spenden werden zwar von 80 Prozent der Versicherer offengelegt, nur rund ein Viertel zeigt aber die konkrete Aufteilung in Bezug auf ihr soziales Engagement an.

Die Sterneverteilung zeigt mit einem Durchschnitt von 4,4 Sternen ein hohes Niveau. Mit 32 Versicherern erreichen knapp 70 Prozent fünf Sterne. Sechs Versicherer schließen sich mit der sehr guten Bewertung von vier Sternen an. Fünf Versicherer erhalten drei Sterne. Nur eine Gesellschaft ist mit zwei Sternen bewertet und zwei Versicherer erreichen lediglich einen Stern. „Im Bereich Governance ist ersichtlich, dass sich die Versicherungsgesellschaften tiefgründig mit den Anforderungen zu ESG auseinandersetzen und diese im Unternehmen größtenteils gut verankern. Beispielsweise durch Nachhaltigkeitsbeauftragte oder einer tiefgreifenden Wesentlichkeitsanalyse, die der Dreh- und Angelpunkt der zukünftigen Berichterstattung sein wird“, zieht Yvonne Walocha das positive Fazit.

Im Teilrating Governance zeigen die Kriterien in der Analyse auf, wie das Thema Nachhaltigkeit in den Unternehmen bereits in den Prozessen implementiert ist. Die Branche zeigt hier eine hohe Bereitschaft zur Transparenz, insbesondere in den Bereichen der „Nachhaltigkeitsverantwortung“ und „Wesentlichkeitsanalyse“. Hier erzielen die Unternehmen im Schnitt 4,4 Punkten. Das Thema ESG ist bereits nachhaltig in den Unternehmensstrategien verankert. Das spiegelt das Ergebnis von 4,3 Punkten im Durchschnitt wider. „Es ist klar ersichtlich, dass die Unternehmen sich hier stark ausrichten und wir stets eine Dynamik erkennen werden“, sagt Yvonne Walocha.

Das komplette M&M Rating ESG Unternehmen und die Erläuterung findest Du hier.